收益模擬#

收益模擬的目的是計算各種方案會對利潤造成多少影響。

比起增加 10% 銷售量，售價提高 10% 更能創造利潤。 這是因為售價提高直接反映在毛利上，而銷售量增加還伴隨著成本上升。

無法掌握應得利潤將阻礙企業成長，這非常不樂見。

如何建立模擬模型#

建立模擬模型時，需要掌握以下要素：

1. 價值動因：藍色部分，表創造營業淨利要素
2. 收益結構：理解收入與成本間的關係

如何思考收益結構#

1. 完成大致架構：建立整體框架
2. 盡量連動數字：讓各項數據間有邏輯關係

思考假定情況#

建立模型時，需假定不同情境來評估風險與機會。

如何假定全盤情況#

用圖表彙總各種情境結果，可更直觀比較不同假設的差異。

敏感度分析#

敏感度分析是研究會影響收益的幾項變數：當這些變數更動時，對結果會造成多大影響。

案例一：汽車銷售門市#

分析目標：銷貨收入成長率與員工人數對淨利的關係

用 Excel 進行敏感度分析，可以快速建立不同變數組合下的結果矩陣。

案例二：非營利組織租用時段與淨利關係#

分析不同租用時段對淨利的影響